请问收到上月已经计提的费用发票，但因为是专用发票，有税金部分要冲减，请问冲减的时候分录怎样做？是直接冲税金部分还是要把上月计提的费用先做红字再冲减？

请问收到上月已经计提的费用发票，但因为是专用发票，有税金部分要冲减，请问冲减的时候分录怎样做？是直接冲税金部分还是要把上月计提的费用先做红字再冲减？

答： 全部冲回，按发票重新做

上月做分录税金及附加多提了，这月是直接冲减多提的，还是要把上月分录全部红冲重新做呢，谢谢了

答： 你好！直接冲减多计提的部分就好了

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

上月开的发票，本月做红冲，申报上月增值税的时候可以直接把红冲部分的税额直接减掉吗

答： 不行，你需要将红冲部分的税额拆分出来，报到抵扣税额中。