老师，结转增值税怎么做账？

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-10 09:57

是的

邹老师 解答

2019-06-10 10:06

你好
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（或借方）

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-10 10:52

上期留底税额怎么做账

邹老师 解答

2019-06-10 10:59

你好，上期留抵税额在上期这样做分录
借；应交税费——应交增值税（销项税额）
应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-10 12:26

老师你帮我看看，上个月的账是不是做错啦

邹老师 解答

2019-06-10 12:56

你好，根据你提供申报表，只需要做第一笔分录就可以了

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-10 13:45

老师是306.33-76.84还是306.33+76.84【应交税费——应交增值税（转出未交增值税）（或借方）
】

邹老师 解答

2019-06-10 13:53

你好，是 当月销项税额减去进项税额的差额计入 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷方

会计学堂辅导老师 追问

2019-06-10 16:10

老师，4月份后税率降到13% ，我们4-5月份都开16%的了。但是3月份没有提前申报，现在税务局让去办税大厅补申报，主要是我们还有40多万要开16%的发票，也要补申报到3月份，那缴纳的税款我要怎么做账？

邹老师 解答

2019-06-10 16:14

你好，缴纳的税款，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款