怎样冲销以前年度多计提的增值税，个人所得税。分录怎么做？是小规模纳税人，采用小企业会计准则。

青春微凉丶 追问

2019-06-10 15:42

是冲销多计提的，为什么应交税费在贷方呢？而且，为什么借方用利润分配？

答疑苏老师 解答

2019-06-10 15:46

你好 老师上面写反了 借 应交税费  贷 利润分配 应该用以前年度损益调整来代替损益类科目 但是你们采用小企业会计准则 所以用利润分配来代替

青春微凉丶 追问

2019-06-10 15:51

那如果是今年前几个月多计提的呢？用什么科目？

答疑苏老师 解答

2019-06-10 15:56

你好 增值税 是 借 应交税费个人所得税 是借 应交税费 贷 管理费用

青春微凉丶 追问

2019-06-10 16:06

老师，你没说清楚。增值税冲销是什么分录？

答疑苏老师 解答

2019-06-10 16:12

你好 增值税是 借 应交税费 贷 主营业务收入