老师，我想请问账务上处理已交税金科目应该等于销项科目-进项科目是百分之百要匹配的吗 因为这边有涉及到预缴的税金，我把预缴的税金也记在已交税金科目里面，所以销项科目-进项科目=已交税金 这里面就体现 不出来是相匹配的了。

张张 追问

2019-06-11 11:45

那就是这个问题就不大对吧
但是我在资产负债表里面看到应交税费体现 的是负数
期末余额显示负数，这个有影响吗
但我们都是正常该交就交的，

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 11:46

应交税费如果是负数， 表示 你有预交的。或者说你计提税金 时计提少了

张张 追问

2019-06-11 14:26

增值税就不用计提吧？附加税才需要计提出来吧、
我这里面想着预缴的也都归到已交税金里面，没有再另设一个预缴科目，那些预缴是跨地跨市的预缴税金2%的
所以我现在的疑问就是我的已交税金跟销项税金，进项税额不匹配，然后资产负债表里应交税费显示负数这些有没影响的

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:34

影响倒没有。只要你的金额是准确 的

张张 追问

2019-06-11 14:47

我金额所有都是准确的，该交的都有交的
老师您 刚刚说到的计提的税金少了会影响？

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:49

是的。计提少了，也就是应交税费计算少 了，会出现 这种情况

张张 追问

2019-06-11 14:52

那除了企业所得税跟增值税附加税要计提
增值税不用计提吧

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 14:55

增值税不用计提。同学。其他需要

张张 追问

2019-06-11 15:25

老师，我这个税费的问题不大吧

陈诗晗老师 解答

2019-06-11 15:26

问题不大，只是负债类科目。并不是你少交了税