1.如果本月进项税额80 销项税额60 那么月末需要做会计处理吗？ 2.如果不需要处理，那么到年底的时候应交税费/应交增值税科目的借方还有余额，怎么做分录

郭老师 解答

2019-06-12 21:52

只需要做这个结转就可以

m蕊r 追问

2019-06-12 21:54

当月不需要做处理，年末做结转是吧

郭老师 解答

2019-06-12 21:57

都可以，看你单位做账习惯，这个没有规定

m蕊r 追问

2019-06-12 22:02

那您上面做这个怎么理解呢？    这样做完不是应交税费/应交增值税 下面的三级科目还是有余额？

郭老师 解答

2019-06-12 22:03

转出未交借方余额表示留抵

m蕊r 追问

2019-06-12 22:04

如果年底也不做这个结转有影响吗？是必须做还是？

郭老师 解答

2019-06-12 22:28

可以不用做，没规定必须做了，做了进销项没有余额，核对好核对

m蕊r 追问

2019-06-13 06:36

好的

郭老师 解答

2019-06-13 06:54

不用客气的，