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meizi老师

职称： 中级会计师

2019-06-13 14:58

你好  是的 依据《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》国家税务总局公告2018年第18号第四条规定：转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记日当期的期末留抵税额，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算。

嘉宝 追问

2019-06-14 09:59

，计入“应交税费-待抵扣进项税额”核算，是次月缴完当期税金后余额再计入吗？

meizi老师 解答

2019-06-14 10:05

你好 在你转入小规模的转登记日就需要转入这个科目放着

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