2018年管理费用-社保费多计提了，然后经过调账，管理费用-社保费成了负数，我该怎么做分录呢？做成借：管理费用-社保费 贷：利润分配-应付利润可以吗？

2018年管理费用-社保费多计提了，然后经过调账，管理费用-社保费成了负数，我该怎么做分录呢？做成借：管理费用-社保费 贷：利润分配-应付利润可以吗？

答： 你好！ 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-社保费

发现上年有管理费用多做了100元，是否可以本月直接做分录，借 管理费用-100 贷 利润分配-未分配利润 -100

答： 直接不用账务处理了。直接在企业所得税汇算清缴时，调增应纳税所得额100元，补交企业所得税

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

是这样的，去年的当时没挂往来直接做到管理费了，今天又要分摊到每家，借，银存，借负数管理费，现在要把负数管理费用冲掉，到未分配利润去，分录咋办？

答： 你好 ； 你费用 是 当时做费用当月的 吗？  如果是当月 直接做即可    ； 不用去调整的； 你是考虑没有发票 是吗