老师，2020年12月前会计没有计提社保，直接做了借管理费用社保费，其他应收款，贷银行存款，我在2021年要补计提的话，管理费用这块没有用以前科目代替，直接用利润分配未分配利润这个科目代替管理费用可以嘛

Ann 追问

2021-05-12 17:38

不用纳税调整吧

陈诗晗老师 解答

2021-05-12 17:41

不用纳税调整，你这个注意差错处理就可以了。

Ann 追问

2021-05-12 17:47

那老师，前会计在1月补提了2020年第四季度的企业所得税，那这个要纳税调整嘛

陈诗晗老师 解答

2021-05-12 18:07

你这个直接是在会计上差错调整，你会算的时候是按在调整后的数据申报的呀。

Ann 追问

2021-05-13 13:33

老师，我的应收账款有很多，可以分十几笔应收账款做一张凭证上嘛，就是借银行存款总计金额，贷记每一笔应收账款的明细

陈诗晗老师 解答

2021-05-13 13:39

可以的呀，这个样子没问题，可以这个样子处理的。

Ann 追问

2021-05-13 13:52

那法人打进公司款项也有十多笔，这个可以汇总做一张凭证嘛

陈诗晗老师 解答

2021-05-13 13:52

可以的，就是同类经济业务，你可以汇总处理。

Ann 追问

2021-05-13 16:15

老师，前会计在3月计提了20万的工资，4月发3月的工资是28万多，那我月做帐是不是要先补提8万多，然后再做发工资的分录呢

陈诗晗老师 解答

2021-05-13 16:19

正常是先计提，再发放处理的。

Ann 追问

2021-05-13 16:22

那老师，那我上面的处理方法可以嘛，上个月少计提了八万，这个月补提八万，然后在发方

陈诗晗老师 解答

2021-05-13 16:57

可以的，这个不影响的。