1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2019-06-14 11:52

销项税贷方余额，只是表示确认收入时确认的销项，不代表应交的税，还需要减去进项

未来不是梦2 追问

2019-06-14 11:53

现在账上显示贷方余额。但是从未计提过应交增值税。这样情况怎么处理？

文文老师 解答

2019-06-14 12:02

你是小规模还是一般纳税人？

未来不是梦2 追问

2019-06-14 12:08

一般纳税人

文文老师 解答

2019-06-14 12:31

做内部结转分录 借：应交税费-应交增值税-进项  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-销项

上传图片  
相关问题讨论
销项税贷方余额，只是表示确认收入时确认的销项，不代表应交的税，还需要减去进项
2019-06-14 11:52:16
您好，只说方法，不考虑其他。 一可以申请退税。二可以记入营业外支出，三是如果是办税人员失误，可以其他应收款。最后就挂着，下期再处理。
2017-02-12 10:07:30
结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录
2019-11-14 17:45:35
你好 借销项贷营业外收入
2020-07-14 10:04:56
你好，以实际缴纳的增值税为计税依据
2019-07-31 16:25:14
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...