老师。销项税贷方余额是不是应交的税费，也有可能是没有计提。

未来不是梦2 追问

2019-06-14 11:53

现在账上显示贷方余额。但是从未计提过应交增值税。这样情况怎么处理？

文文老师 解答

2019-06-14 12:02

你是小规模还是一般纳税人？

未来不是梦2 追问

2019-06-14 12:08

一般纳税人

文文老师 解答

2019-06-14 12:31

做内部结转分录 借：应交税费-应交增值税-进项  借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷：应交税费-应交增值税-销项