老师：您好！我司为一般纳税人，将一批货物（50000元）交给运输公司送货至码头出货给客户，但在运输过程中浸水，产成品部分报废，报废的货物退回后交由运输公司当废品变卖了5000，运输公司赔付10000，请问我司的财务如何处理此类业务？

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2019-06-14 15:55

将5000元冲减赔付金额，确认为营业外支出5000元

°C 追问

2019-06-14 16:02

可以这样编制会计分录吗？
借：待处理财产损益
贷：库存商品
批准后：
借：其他应收款-运输公司
营业外支出
贷：进项税额转出
待处理财产损益

文文老师解答

2019-06-14 16:14

可以这样编制会计分录，分录对的

°C 追问

2019-06-14 16:20

1、批准前：
借：待处理财产损益
贷：库存商品
应交增值税-进项税额转出（是放在批准前，还是批准后）
2、批准后：
借：其他应收款-运输公司
营业外支出
贷：待处理财产损益

另外，应交增值税-进项税额转出，我就想问一下，材料都做成产成品了，原来的进项税是多少怎么获取呀！转多少税出来有点疑惑。

文文老师解答

2019-06-14 16:30

应交增值税-进项税额转出（是放在批准前）
若无法区分，则加工成5万元的库存商品，需要多少材料，需要自行测算，按测算的材料转进项

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