老师你好，我们公司第一个买金税盘的发票本来是不用认证的，但是新来的同事在四月底给勾选认证了，5月报四月税时已经扣税了，后来我又去税局改了申报，转出了抵扣的税金43.44，剩下的436.56留在下期抵扣了，这个账要怎么做，4月需要做账务处理吗，具体的分录要怎么写，谢谢

蒂菲娜 追问

2019-06-19 11:00

那下个月申报扣税时是不是还要做一个分录呢，因为480没抵完还有留抵的放在后面开票后需要交增值税时再抵

meizi老师 解答

2019-06-19 11:14

你好 你抵减的时候再做抵减分录  你没抵减不做分录

蒂菲娜 追问

2019-06-19 11:41

蒂菲娜 追问

2019-06-19 11:41

这是我购买时的会计分录

蒂菲娜 追问

2019-06-19 11:45

5月申报时43.44是认证抵扣了的，后来我又去前台改了申报把43.44进项转出了，还剩436.56留抵税，现在就是不明白5月申报扣税时的会计分录怎么写

meizi老师 解答

2019-06-19 11:51

你好 你转出的金额应该是43.44元 而且你之前的费用也要体现出你的进项税  不然你怎么转出

蒂菲娜 追问

2019-06-19 11:52

就是这一步不知道怎么做

蒂菲娜 追问

2019-06-19 11:55

是这样写分录吗

meizi老师 解答

2019-06-19 11:57

你好 首先应该是做 借管理费用 进项税 贷银行存款  转出 借管理费用 贷进项税转出 你既然认证了要体现出进项税才行的

蒂菲娜 追问

2019-06-19 12:05

老师这样对吗，新手不知道怎么处理合适，麻烦指导一下

meizi老师 解答

2019-06-19 12:07

你好 是的  就是这样做才对 然后后期抵减的时候做抵减分录就行

蒂菲娜 追问

2019-06-19 12:12

好的，谢谢老师了

meizi老师 解答

2019-06-19 12:24

嗯 不客气 帮到你就好