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送心意

月月老师

职称： 中级会计师

2019-06-20 09:02

你好，是退回的上一年的吗。

风声 追问

2019-06-20 09:03

是的

月月老师 解答

2019-06-20 09:05

你好
借：以前年度损益调整 负数
贷：银行存款 负数
借：利润分配—未分配利润
贷：以前年度损益调整 负数

风声 追问

2019-06-20 09:21

老师，一般纳税人的企业所得税就是用我开出的发票的销售额乘25%吧？

月月老师 解答

2019-06-20 09:25

你好，是利润总额的25%，小微企业有税收优惠。

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借银行存款贷以前年度损益调整。
2021-12-08 10:41:27
你好，是退回的上一年的吗。
2019-06-20 09:02:13
你好借银行存款 贷营业外收入
2019-08-07 11:18:03
1、小企业会计准则下首先冲掉之前多计提的所得税费用： 借：应交税费—应交企业所得税 贷：所得税费用 2、按照汇算清缴本期应退税额的金额： 借：其他应收款 贷：应交税费—应交企业所得税 3、实际收到退税款时： 借：银行存款 贷：其他应收款
2021-04-22 13:57:37
同学你好 纳税调整明细表调增成本费用
2021-03-07 07:11:52
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