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送心意

bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2019-06-20 10:09

您好
计提
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
银行存款
缴纳社保
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

Designer@陈 追问

2019-06-20 10:11

是先计提再做扣缴部分的分录？还是相反？

Designer@陈 追问

2019-06-20 10:12

老师，单位社保不入其他应付款-社保费么

bamboo老师 解答

2019-06-20 10:12

先计提再做扣缴部分的分录

Designer@陈 追问

2019-06-20 10:16

都是在同一个月做计提和扣缴 ，是吧？

bamboo老师 解答

2019-06-20 10:17

是的 同一个月做计提和扣缴

Designer@陈 追问

2019-06-20 10:19

个人社保不入其他应付帐款么

bamboo老师 解答

2019-06-20 10:21

您先缴纳社保 后发放工资 计入其他应收款

Designer@陈 追问

2019-06-20 10:33

老师，你看看，是这样入么 三个步骤 工资这样入也没错，对吧？ 如果有个税，也是先扣缴，再在工资里扣，是么

Designer@陈 追问

2019-06-20 10:34

老师，这是第三部

bamboo老师 解答

2019-06-20 10:35

您这样写分录正确的

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您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-06-20 10:09:31
参考这个
2019-03-08 16:37:10
您好 计提 借：管理费用——单位社保费 贷：应付职工薪酬——单位社保费 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2019-06-25 16:46:19
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2017-10-19 09:26:58
你好    1.计提工资  借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  其他应付款——社保(个人部分)  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金
2020-11-24 15:18:45
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