老师，请问下小规模旅行社的帐务处理分录是怎么写的了？超过30万和未超过30万的分录分别是怎么写了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-06-22 17:08

老师，我是做帐，请问分录怎么写了？

武老师 解答

2019-06-22 17:22

银行存款
应交税费
主营业务收入

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-06-22 17:24

老师，旅行社是差额征税了

武老师 解答

2019-06-22 17:24

我知道，你增值税只有一个科目，应交税费-应交增值税

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-06-22 17:26

那成本就是借：主营业务成本
贷：银行存款？那差额的部分怎么写了？

武老师 解答

2019-06-22 17:46

你差额已经体现在分录里面了

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-06-22 17:47

是不是增值税那里就提现差额要交的税金了？

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-06-22 17:48

老师，还是感觉不懂，可以给我写一个完整的分录吗？谢谢

武老师 解答

2019-06-22 18:00

你成本就是这些，你是说还有其他的成本吗

kj_hxi5y4shja59 追问

2019-06-22 18:01

那如果没有达到30万的话，是不是要把税金记入营业外收入里了？

武老师 解答

2019-06-22 18:12

是的，同学，就是这个意思的