老师生产生活性的服务行业进项税加计10%抵减的分录怎么做

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2019-06-22 15:02

月底结转未交增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）    贷：应交税费-未交增值税  次月月初抵减、交纳增值税
借：应交税费-未交增值税
   贷：银行存款
          其他收益/营业外收入

晓晓追问

2019-06-22 15:05

没有交增值税还有留底税的同时享受了加计抵减这种情况怎么做分录

maize老师解答

2019-06-22 15:07

不做分录，实际抵减到了才做

晓晓追问

2019-06-22 15:13

喔喔谢谢

晓晓追问

2019-06-22 15:14

那么实际抵减的时候不用在应交增值税下在设置一个加计抵减的科目吗？

maize老师解答

2019-06-22 15:16

不用，上面分录我写了做其他收益或者是营业外收入下面去

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