老师你好，我想问下，16的返利，17年年初厂里返账上抵车款发车了，18年开的普通发票开在进车发票里面了，19年刚收到，我现在应该怎么做账

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 13:35

没有

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 13:49

没有进行会计处理？
那你当时直接少付了车钱，你怎么处理的

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 14:01

我们之前也打车款过去，现在做账，预付款成负数了，所以我想问下怎么调

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 14:01

我们之前也打车款过去，现在做账，预付款成负数了，所以我想问下怎么调

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 14:23

借：预付 账款
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益 调整
贷：未分配利润

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 14:41

18年进车的时候，我是按进价估价入库，出的成本，收到发票是普票，我先红冲，然后按发票入账，库存商品不是少了，我做的，借：库存商品，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷:未分配利润

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 14:42

那我现在在接你的分录做，未分配利润这样是不是相当于做了两遍

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 14:45

你当时调整的是暂估入账和发票金额的差额。
你现在冲的是返利的金额。

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 14:54

我当时估价也是按厂里系统价格估的，然后厂里又把返利，以车折扣形式开在发票里了

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 14:56

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 15:19

我已经凌乱了。
比如你本期购进了100万的车，那么你实际只支付了90，有10万是前期的返利抵货款。
你当时按100入的暂估库存成本，现在你按90万调整了的。是这个意思不

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 15:23

算是的吧，

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 15:27

你当时调整这个10万你的分录是通过以前年度损益调整的。你错了。
把之前你的调整分录冲红。再做如下分录
借：预付账款  100
贷：库存商品   100
借：库存商品  90
贷：预付 账款  90

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 15:29

之前不是我做的，我也刚接手，我发给你看的发票里面返利是，16年的返利，17年入进货系统里抵的车款，但17年开给我们发票，没有返利，开在18年进货发票里面了，19年才收到，18年我是估价入库的，我现在收到发票，应该怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 15:33

你把你18年的暂估冲掉，然后按发票金额计入库存商品。

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 15:41

是的，冲完以后，按发票金额入账，库存商品负的，又做了借：库存商品，贷：以前年度损益调整，调了利润，借：以前年度损益调整，贷:未分配利润，但这样，预付账款就负数了，不知道怎么调了

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 16:03

你为什么要贷以前年度损益调整呢。
你应该是贷预付 账款

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 16:16

那麻烦老师告诉我应该做的分录是哪些，谢谢

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 16:17

借：以前年度损益调整
贷：预付账款
借：未分配利润
贷：以前年度损益 调整

依依Mon（免费辅食微课堂） 追问

2019-06-23 16:33

假如返利10万，先红冲暂估的，然后按票入库，差额10万，借：库存商品10,贷：预付账款10，然后借：预付账款10，贷：以前年度损益10,借：以前年度损益10,贷：未分配利润10对吗

陈诗晗老师 解答

2019-06-23 16:36

我不明白，你为什么要去调整一个以前年度损益调整。你这个车已经销售了吗，你按暂估结转成本了吗
你如果都没销售，都还是你的库存商品，你凭什么去调整你的损益 呢