#提问#老师，我们公司是咨询服务行业，5月进项税加计递抵减10%，但是6月报税时才扣除这10%部分，5月底计提增值税怎么做账呢？10%部分分录是5月做账还是6月做账呢，怎么做账呢

岁月静好 追问

2019-06-24 10:24

老师，月底计提增值税怎么做分录呢

bamboo老师 解答

2019-06-24 10:25

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税

岁月静好 追问

2019-06-24 10:27

老师，能具体点吗

岁月静好 追问

2019-06-24 10:27

当月做账只有销项税和进项税，怎么转呢

bamboo老师 解答

2019-06-24 10:33

销项大于进项 就是这样写分录啊 进项大于销项不用账务处理 留待下期继续抵扣

岁月静好 追问

2019-06-24 10:34

老师，摘要怎么写呢

岁月静好 追问

2019-06-24 10:34

结转增值税吗

bamboo老师 解答

2019-06-24 10:35

摘要写结转本月应交增值税

岁月静好 追问

2019-06-24 10:38

老师，附加税摘要月底怎么写呢

bamboo老师 解答

2019-06-24 11:02

摘要可以写计提本月附加税