老师你好 去年暂估的成本 比发票实际金额多 我该怎么做账

懒胖墩 追问

2019-06-30 18:01

老师少暂估的金额怎么做账

懒胖墩 追问

2019-06-30 18:05

老师我想知道  少暂估的金额  多暂估的金额  这两种情况的分录  分别怎么写

邹老师 解答

2019-06-30 18:10

你好
少暂估
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科
然后调整结转成本，借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；库存商品
多暂估
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品  ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

懒胖墩 追问

2019-06-30 18:15

老师  我这有一张发票是施工安装的  当时我暂估 直接放入营业成本—其他成本  发票金额比暂估的金额多  这个怎么填写

邹老师 解答

2019-06-30 18:36

你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；以前年度损益调整——营业成本—其他成本
根据发票入账
借；以前年度损益调整——营业成本—其他成本， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科
然后调整结转成本，借；以前年度损益调整——营业成本—其他成本，贷；相关科目

懒胖墩 追问

2019-06-30 18:52

老师最后一个相关科目  这怎么填写  因为这是施工安装  我直接计入其他成本

邹老师 解答

2019-06-30 18:58

你好，之前放入 营业成本—其他成本对应的贷方科目是？

懒胖墩 追问

2019-06-30 18:59

老师 我当时暂估的是
借:主营业务成本-其他成本
   贷:暂估应付款

邹老师 解答

2019-06-30 19:01

你好，后面取得发票的时候，这个款项有支付了吗？

懒胖墩 追问

2019-06-30 19:01

支付完了

邹老师 解答

2019-06-30 19:02

你好，那结转成本的时候贷方就通过银行存款科目核算

懒胖墩 追问

2019-06-30 19:09

发票是在支付完以后收到的

懒胖墩 追问

2019-06-30 19:11

老师  这个为什么不跟多暂估的方式一样呢

邹老师 解答

2019-06-30 19:39

你好，那你是有预付账款在先吗？

懒胖墩 追问

2019-06-30 20:49

是的  但是我记入了应付账款

邹老师 解答

2019-06-30 20:51

你好，那取得发票调整之前成本 就这样做分录
借；以前年度损益调整——营业成本—其他成本，贷；应付账款

懒胖墩 追问

2019-06-30 20:59

老师  那是不是前两步  不应该用 以前年度损益调整-营业成本-其他成本  直接就是营业成本-其他成本

邹老师 解答

2019-06-30 21:00

你好，跨年涉及损益科目调整的，应当通过以前年度损益调整-营业成本-其他成本 科目核算，而不是营业成本-其他成本

懒胖墩 追问

2019-06-30 21:03

好的  谢谢老师

邹老师 解答

2019-06-30 21:04

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢