我们公司的社保是由人力资源单位代缴并收取服务费，因为我们自己公司没有开社保账户，是以人力资源的名义缴纳的，但是工资是我们每月发放，都是当月把下月的社保费和服务费打给人力资源，当月收到社保费和服务费发票，请问每个月怎么做分录，包括给人力资源打社保费和服务费，发上月工资，计提本月工资等等一系列账务处理

文老师

职称：中级职称

2019-07-01 12:16

您好，给您开的社保费您可以正常记入社保费，计管理费用——社保费贷应付职工薪酬——社保费
服务费可以记入管理费用——服务费里面，管理费用——服务费
当月缴纳下月的，那就相当于您是先预付一个月的，姐预付账款待银行存款，在下月是先计提上面社保非的分录，然后再借应付职工薪酬——社保管理费用——服务费贷预付账款