老师，您好！ 我上月申报增值税时，留抵税额43000， 申报出口退税时，应退税额43000. 但是本月申报时， 将留抵税额转入了免抵退应退税额中， 这样对吗？ 那相应会计分录是怎样？ 谢谢！

tinaluo456 追问

2019-07-02 14:17

那本月申报时，留抵税额转入应免抵退税额中，会计分录是？谢谢

tinaluo456 追问

2019-07-02 14:17

因为我司征税率退税率是一样的

tinaluo456 追问

2019-07-02 14:31

当期应退税额 41,303.89
当期免抵税额 81,290.57   会计分录怎么做？ 谢谢！ 详见如图，

李老师. 解答

2019-07-02 15:25

借应收补贴款41303.89
应交税费应交增值税出口抵减内销81290.57
贷应交税费应交增值税出口退税122594.46
留抵税额转入应免抵退税额中，没有这个分录