老师你好,我单位本月出口退税申报退税金额30万 增值税申报表留抵10万 20万的需要缴纳附加税,20万的会计分录也要做一笔? 借: 应交税金-免抵退 20万 贷: 应交税金-出口退税20万
小高
于2023-08-02 09:35 发布 445次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2023-08-02 09:59
应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录
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不用填写的,因为在申报增值税纳税申报表时你已填写在免抵退应退税额这一栏里了。收到的话就冲减应收款就可以了
2018-12-13 09:26:28

应纳税额为负数,即期末有留抵税额,对于未抵顶完的进项税额,不做会计分录
2023-08-02 09:59:07

你好,不要!这栏是自动的,退税处审核完毕后,留抵税额就会转到15行
2018-10-09 12:35:20

这个没有文件规定啊,就是退多交啊
2017-08-21 11:43:46

你好,同学。
是的,先申报即征即退部分,然后再按一般纳税 人主表申报处理的。
2020-05-18 18:36:18
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小高 追问
2023-08-02 10:01
朴老师 解答
2023-08-02 10:08