- 送心意
bamboo老师
职称: 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-07-02 15:15
您好
水利建设专项收入-地方水利建设基金计税基础是营业收入
相关问题讨论

你好,你当地水利建设专项收入是按月申报吗?
2019-09-29 10:31:21

您好
水利建设专项收入-地方水利建设基金计税基础是营业收入
2019-07-02 15:15:51

负债计税基础=负债的账面价值-将来负债在兑付时允许扣税的金额
未来可抵扣的金额为0,所以计税基础是300
2020-07-27 17:26:03

你好,应付职工薪酬的账面价值=200
计税基础=账面价值-未来税法准予抵扣的金额=200-0=200
2019-07-01 13:22:49

您好
该设备2x12年应计提的折旧额=1000×2/10=200(万元),
2x13年应计提的折旧额:(1000-200)×2/10=160(万元),
2x14年1月1日该设备的账面价值=1000-200-160=640(万元),
2x14年1月1日发生会计估计变更,该设备2x18年应计提的折旧额=(640-40)÷(8-2)=100(万元),选项A正确;
会计估计变更后,2x14 年年末该设备的账面价值=640-100=540(万元),
计税基础=640-640×20%=512(万元),
产生应纳税暂时性差异28万元(540-512),
确认递延所得税负债=28×25%=7(万元),
2021-05-05 07:42:58
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2019-07-02 15:16
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2019-07-02 15:18