老师，6月份应交未交增值税是1万元，计提的附加税是按1万做计税基础计提的。但7月份申报的时候认证了进项税2千元（7月份开的发票），申报6月份实际应交增值税是8千，申报的附加税跟6月底计提的也不一样，这个怎么做账呢？

夜阑珊 追问

2019-07-04 08:08

如果计提的月份是12月，申报期是下一年的1月份，也一样在1月份里冲红吗？

郭老师 解答

2019-07-04 08:25

是的，得用以前年度损益调整科目红冲