请问有20万的进项准备到期了，如果先认证留抵这个的会计分录怎么做？

天天向上 追问

2019-07-03 11:59

收到发票时没有认证，借：主营业务成本/管理费用       应交税费--应交增值税---待抵扣进项税额   贷：应付账款，认证的时候借：应交税费--应交增值税--进项税额       贷：应交税费--待抵扣进项税额

bamboo老师 解答

2019-07-03 12:06

借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费--待抵扣进项税

天天向上 追问

2019-07-03 15:09

是把全部准备到期的进项全部认证，借:应交税费--应交增值税--进项税额20万
贷：应交税费--待抵扣进项税20万？？

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:09

是的 把全部准备到期的进项全部认证

天天向上 追问

2019-07-03 15:10

全部认证，但是销项没有这么多可以抵扣，这也可以吗？

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:11

可以的 进项税额留抵

天天向上 追问

2019-07-03 15:14

后期怎么做财务处理？分录怎么写？

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:16

您抵扣的时候直接写分录就好了啊
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷：应交税费--待抵扣进项税
然后进项跟销项比较 如果进项留底的话 不需要做账务处理 留待下期继续抵扣

天天向上 追问

2019-07-03 15:19

这20万的进项可能要几个月才能抵扣完，但是有些人说认证了就要抵扣

bamboo老师 解答

2019-07-03 15:27

进项税额统一在这个应交税费--应交增值税--进项税额科目列示 不需要分开

天天向上 追问

2019-07-03 16:35

这个会影响税负率吗

bamboo老师 解答

2019-07-03 16:45

您认证了 进入了增值税 会影响税负率

天天向上 追问

2019-07-03 16:50

我们是物流公司，增值税都会有一个税负率的，那这样不能全部认证，怕超了税负率

bamboo老师 解答

2019-07-03 17:09

那您把后面收到的发票不要先认证 把快到期的先认证了