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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-03 13:34

你好，具体是什么税款没有计提？

筱歌 追问

2019-07-03 13:51

增值税哥附加税

邹老师 解答

2019-07-03 13:59

你好，没有计提就补计提
增值税这样做结转分录
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
附加税这样做计提分录
借；以前年度损益调整——税金及附加      ，   贷；应交税费——附加税

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相关问题讨论
你好，具体是什么税款没有计提？
2019-07-03 13:34:22
应该是钱付了，还没有给你发票吧，有发票的时候冲减其他应付款就可以。
2017-04-20 15:32:19
一般纳税人的增值税不需要计提
2019-01-24 16:45:01
您好，根据各项目科目性质不同，费用类看借方
2019-09-09 15:45:15
应交税费—应交增值税如果是借方余额的话，不用交增值税，对应是不用缴纳附加税的
2018-11-29 11:02:34
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