社保公积金必须计提吗？我企业是当月工资当月发放，公积金和社保也是当月缴纳，这样的话还需要计提社保和公积金吗？若是社保和公积金因为一些其他原因当月没有缴纳，而是隔了两三个月的才缴纳，这时候需要计提吗？企业只有一个员工

喜悦的背包 追问

2021-04-15 12:12

可以不计提吗？这企业也没要求呀，上个会计也没做账，只做了个计提工资，和计提社保公积金个人缴纳部分，我都不理解她为什么要做计提个人缴纳的社保和公积金，都没有支付

森林老师 解答

2021-04-15 12:13

同学，你好，这个可以的。

喜悦的背包 追问

2021-04-15 18:03

也就是说不用计提社保公积金是吗

森林老师 解答

2021-04-16 09:00

同学，你好，这个是可以的。

喜悦的背包 追问

2021-04-16 09:13

老师能麻烦你把当月工资社保公积金当月计提缴纳的分录详细写下吗？

森林老师 解答

2021-04-16 09:14

 计提工资：
借：管理费用—工资，
贷：应付职工薪酬—工资，
发放工资：
借：应付职工薪酬—工资，
贷：银行存款，
其他应付款—个人社保，
应交税费—个人所得税，
缴个税时：
借：应交税费—个人所得税，
贷：银行存款，
社保计提：
借：管理费用—社保单位，
贷：应付职工薪酬—社保单位。
缴社保时：
借：应付职工薪酬—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，.
上面是整套工资和社保的分录，你可以研究一下，没有先后顺序。

喜悦的背包 追问

2021-04-16 09:22

那若是不需要计提社保公积金的分录是怎么做的，老师

森林老师 解答

2021-04-16 10:10

借：管理费用—社保单位，
其他应付款—个人社保，
贷：银行存款，.