这个月发放上月工资，缴纳当月社保跟住房公积金需要计提吗。可以直接做发放社保住房公积金吗。

✔气球 追问

2019-12-01 14:49

老师能写下计提分录跟缴纳分录吗。

bamboo老师 解答

2019-12-01 14:50

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费    
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款