老师：2018年12月有个业务入错科目了，正确应该入到预付账款科目借方；但工作失误，直接入了管理费用科目借方；这个错账在2019账务如何进行更正呢？

敏儿 追问

2019-07-03 17:12

老师：如何调整呢？借:  预付账款  贷  以前年度损益调整？？是这样吗

耿老师 解答

2019-07-03 17:18

你好是的，再把以前年度损益调整科目余额转入未分配利润。

敏儿 追问

2019-07-03 17:28

那应交税费-应交所得税科目是否也要相应调整呢

耿老师 解答

2019-07-03 17:36

你好。当时取得发票了吗？进项税抵扣了吗？

敏儿 追问

2019-07-03 17:38

当时有收到发票，在2019年一月份做了认证，因为是用于集体福利，后来做了进项转出的

耿老师 解答

2019-07-03 17:40

你好。不用再处理了。

敏儿 追问

2019-07-03 17:42

好的，谢谢