送心意

辜老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-07-04 17:08

借:××费用(管理/销售等) 3800
贷:应付职工薪酬——工资  3800
2 计提社保(企业部分+个人部分)
借:××费用(管理/销售等)  
贷:应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 3800
贷:库存现金/银行存款或现金  3800
4 上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保
贷:银行存款或现金

675035516 追问

2019-07-04 17:11

社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗

辜老师 解答

2019-07-04 17:12

管理人员的就是计入管理费用的

675035516 追问

2019-07-04 17:13

剩余个人承担的部分企业承担的话才属于应付职工薪酬吧?就这些我不明白

辜老师 解答

2019-07-04 17:13

企业承担的是通过应付职工薪酬,个人承担的是包含在应发工资里面的

675035516 追问

2019-07-04 17:22

如果是记在应付职工薪酬的话,报个税的话那不就是3800加上全部社保了么?我在

辜老师 解答

2019-07-04 17:26

你不承担社保,就是按应发工资申报个税的,社保那里没有扣除

675035516 追问

2019-07-04 17:31

我说的是公司承担的社保部分,如果公司是3800,个人承担的是三百多,报个税不就是这两个的总和么,老师你那种做账的话,报个税的话不就是3800加上一千多了么,不知道是不是我理解的那个意思

辜老师 解答

2019-07-04 17:32

报个税,社保那里只是填列个人成本的部分

675035516 追问

2019-07-04 17:34

那我报个税的话就直接工资部分写3800加上自己承担的三百多,然后社保那填写个人承担部分吗

辜老师 解答

2019-07-04 17:42

你是公司承担你自己承担的社保,你报税的时候社保就不用填列了,工资填列3800就可以

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相关问题讨论
你好 借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保
2019-10-17 16:02:12
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好 计提的时候 借:管理费用-社保费 贷:应付职工薪酬-单位社保费, 缴纳的时候: 借:应付职工薪酬-单位社保费 借:其他应收款-个人社保费 贷:银行存款
2022-04-12 16:02:08
你好,计提的分录是 借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬—社保 只需要计提单位部分 个人负担部分在计提的工资里面体现的
2020-07-07 15:31:07
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-16 16:07:09
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