- 送心意
辜老师
职称: 注册会计师,中级会计师
2019-07-04 17:08
借:××费用(管理/销售等) 3800
贷:应付职工薪酬——工资 3800
2 计提社保(企业部分+个人部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资 3800
贷:库存现金/银行存款或现金 3800
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保
贷:银行存款或现金
相关问题讨论
你好
借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬——社保
2019-10-17 16:02:12
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的)
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的)
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款(个人负担的)
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的)
其他应收款/其他应付款(个人负担的)
贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好
计提的时候
借:管理费用-社保费
贷:应付职工薪酬-单位社保费,
缴纳的时候:
借:应付职工薪酬-单位社保费
借:其他应收款-个人社保费
贷:银行存款
2022-04-12 16:02:08
你好,计提的分录是
借;管理费用等科目 , 贷;应付职工薪酬—社保
只需要计提单位部分
个人负担部分在计提的工资里面体现的
2020-07-07 15:31:07
计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担)
借:各种费用一公积金 (公负担)
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担)
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担)
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担)
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
2019-08-16 16:07:09
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