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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2019-08-16 16:07

计提工资、社保和公积金时:
借:各种费用一工资
借:各种费用一社保(公司负担) 
借:各种费用一公积金 (公负担) 
贷:应付职工薪酬-I资
贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 
贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担)
支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 
应付职工薪酬一公积金 (公负担)
其他应收款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应收款款一社保 (个人负担) 
其他应收款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税

咕噜咕哎咕 追问

2019-08-16 16:10

就是支付员工工资的时候也要写其他应收款款一社保 (个人负担)这个了嘛，那是不是要具体的明细写上，比如其他应收款 ——xx社保费用？

maize老师 解答

2019-08-16 16:15

是的，需要有写明细是社保还是公积金

咕噜咕哎咕 追问

2019-08-16 16:17

计提的时候不用计提个人的这是为什么呢？

maize老师 解答

2019-08-16 16:21

你计提工资那个包括个人部分啊，应付职工薪酬是包括个人部分了

咕噜咕哎咕 追问

2019-08-16 16:30

嗯嗯，好的

maize老师 解答

2019-08-16 16:58

满意请给五星好评，谢谢

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相关问题讨论
你好 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
2019-10-17 16:02:12
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好 计提的时候 借：管理费用-社保费 贷：应付职工薪酬-单位社保费， 缴纳的时候： 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人社保费 贷：银行存款
2022-04-12 16:02:08
社保部分企业承担的不是应该是管理费用社保费吗
2019-07-04 17:11:40
社保个人部分，由公司负责的话应该怎么做呢
2016-12-15 16:45:31
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