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暖暖老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2019-07-05 08:14

你好，这个是可以抵扣的
首先我们需要知道住宿费用途来视是否可以进行抵扣，其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下：

1、住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%;

2、住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%;

哪些住宿费增值税专用发票不得进行抵扣：

1、住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣;

2、住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。

???? 追问

2019-07-05 08:24

老师，再请问下，企业取得的用于员工食堂的专票呢？

暖暖老师 解答

2019-07-05 08:25

这事福利费专票，不可以抵扣

???? 追问

2019-07-05 08:45

谢谢老师

暖暖老师 解答

2019-07-05 08:47

怒客气，麻烦给予五星好评

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相关问题讨论
你好，如果是一般纳税人，出差的住宿费取得的专用发票，进项税额是可以抵扣的
2020-02-23 15:15:36
住宿发票可以进项抵扣！
2019-10-22 23:15:07
你好！不可以的。除非开你们公司的抬头
2018-04-03 16:17:10
你好，此时可以抵扣的
2020-05-14 15:13:52
你好，这个是可以抵扣的 首先我们需要知道住宿费用途来视是否可以进行抵扣，其次开票方的纳税人规模不同抵扣率也有所不同，具体如下： 1、住宿费为员工出差，开票方为小规模纳税人，其增值税专用发票抵扣率为3%; 2、住宿费为员工出差，开票方为一般纳税人，其增值税专用发票抵扣率为6%; 哪些住宿费增值税专用发票不得进行抵扣： 1、住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣; 2、住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣。
2019-07-05 08:14:11
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