你好，老师，刚老板问我内账里面的折旧跟摊销的那笔钱哪里去了？我该如何回答，一下把我问懵了

刘妮妮 追问

2019-07-05 14:35

但是老板认为这些本来就是钱，而我们把这笔钱做成了成本跟费用，导致利润减少了，钱不见了，为什么要这样操作？说这又不是外账？这是净利润跟未分配利润的区别吗？

宋生老师 解答

2019-07-05 14:39

你好！不是这2个的区别。
是啊。你买了固定资产，自然成本费用就增加了，利润就减少了啊。这不是很正常吗?

刘妮妮 追问

2019-07-05 14:42

老板会认为，这个月我赚了10万，折旧摊销了5万，最后才赚了五万，他就觉得，明明应该是赚了10万才对啊，他认为这笔固定资产的钱他之前就已经付了钱，我们现在又要做成本进去，他就想不明白，我一下不知道怎么回答了

宋生老师 解答

2019-07-05 14:43

你好！这个要看你当时购进固定资产是怎么做的 。如果你一次计入费用，那么就是他说的那样。比如是10万固定资产，因为他前期亏损了10万，这个月他赚了10，刚好不赚不亏。
如果你前期也是折旧，比如一个月折旧5000，那么前期他只亏了5000，这个月又折旧5000，累计到这个月他这个月赚了90000

刘妮妮 追问

2019-07-05 14:51

就是说，如果一开始做的是借固定资产，贷银行，就是老板说的那个情况？

宋生老师 解答

2019-07-05 15:01

你好！那应该就是第二个情况了。

刘妮妮 追问

2019-07-05 15:21

那第一种情况是怎么做账的？

宋生老师 解答

2019-07-05 15:22

你好！就是你买来的时候，固定资产直接借管理费用-xx机器等 贷银行存款等

刘妮妮 追问

2019-07-05 15:31

可是老板不懂这个分录的区别，他就是想不懂，一开始付了十万买固定资产，钱出了，然后现在又在减少她的利润，明明这个月赚了7万，折旧过去就剩2万的利润，老板就问，是不是之前那个会计把他钱给拿走了

宋生老师 解答

2019-07-05 15:33

你好！你按上面的解释给他就好了。不要说分录。
你只看你是上面的哪种情况，就按哪种情况跟他说
如果你一次计入费用，那么就是他说的那样。比如是10万固定资产，因为他前期亏损了10万，这个月他赚了10，刚好不赚不亏。
如果你前期也是折旧，比如一个月折旧5000，那么前期他只亏了5000，这个月又折旧5000，累计到这个月他这个月赚了90000

刘妮妮 追问

2019-07-05 15:37

就是说，第一种情况是如果一开始拿了10万买固定资产，但是我们没有做入费用，那么当期是不会有成本跟利润的挂钩，从下个月开始算成费用抵扣利润，第二种情况就是直接10万买固定资产直接算进去费用了，就直接抵扣了利润，老师，您看这样解释可以吗？

宋生老师 解答

2019-07-05 15:38

你好!你说的第一种跟第二种和我上面说的2种情况反了