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2019年五月份补交了2017和2018年的增值税及附加税还有滞纳金，我附加税正常补提缴纳，滞纳金入营业外支出，增值税记了以前年度损益调整2万，资产负债表利润为-20万和利润表利润-18正好差这个两万，那么我财务报表怎么申报，季度企业所得税报表按照哪个数申报？谢谢！
俏皮的大地
于2019-07-08 09:13 发布 1635次浏览
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小惑老师
职称： 税务师,中级会计师
2019-07-08 09:14
老师，土地2012年买的1000万 现在带上面的房子一共 问
卖方涉及的税金 增值税： 如果是一般纳税人，转让 2016 年 4 月 30 日前取得的不动产，可以选择简易计税方法，按照 5% 的征收率计算应纳税额，即应纳税额 = （全部价款和价外费用 - 不动产购置原价或者取得不动产时的作价）÷（1 %2B 5%）×5% = （2800 - 1000）÷（1 %2B 5%）×5%。 如果是小规模纳税人，同样适用 5% 的征收率，但在 2023 年 12 月 31 日前，减按 1% 征收率征收增值税，应纳税额 = （2800 - 1000）÷（1 %2B 1%）×1%（若政策有变化，按最新政策执行）。 土地增值税： 计算增值额 = 转让房地产取得的收入 - 扣除项目金额。扣除项目包括取得土地使用权所支付的金额（1000 万）、房地产开发成本、房地产开发费用、与转让房地产有关的税金等。 根据增值额与扣除项目金额的比率，确定适用税率和速算扣除系数，进而计算土地增值税应纳税额。 企业所得税（或个人所得税，如果是个人卖方）： 企业应将转让所得（2800 万 - 土地及房屋相关成本 - 税金等）计入应纳税所得额，按照企业所得税税率（一般为 25%）计算缴纳企业所得税。 个人转让房产等，应按 “财产转让所得” 缴纳个人所得税，税率为 20%，应纳税所得额 = 转让收入 - 财产原值 - 合理费用。 印花税：按照产权转移书据，税率为 0.05%，应纳税额 = 2800×0.05%。 买方涉及的税金 契税：税率一般为 3% - 5%（不同地区可能有所不同），应纳税额 = 2800× 契税税率。 印花税：同卖方，按照产权转移书据，税率为 0.05%，应纳税额 = 2800×0.05%。 答
老师好，建筑劳务公司的异地，指的是跨市还是地区，还 问
跨地级市 最晚次月15日之前预缴 答
老师您好！我们是国企，上级主管部门拨付资金委托我 问
在这种代收购业务中，由于是受上级主管部门委托，收购的稻谷并非企业自身的资产，收购时可通过 “受托代销商品” 科目核算，账务处理如下： 收购稻谷时： 借：受托代销商品 - 稻谷（按收购价等确定金额） 贷：受托代销商品款 - 上级主管部门（与受托代销商品金额一致） 答
老师，跨年发生了销售退回的账要怎么做？直接原凭证 问
你好，如果发生了跨年销售退回直接在当期做冲红的分录；不需要调整以前年度损益调整科目 答
公司账户的钱可以往法人个人账户转吗？可以的话，类 问
你好 有业务可以的 比如还借款 借款 都可以 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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