2019年五月份补交了2017和2018年的增值税及附加税还有滞纳金，我附加税正常补提缴纳，滞纳金入营业外支出，增值税记了以前年度损益调整2万，资产负债表利润为-20万和利润表利润-18正好差这个两万，那么我财务报表怎么申报，季度企业所得税报表按照哪个数申报？谢谢！

俏皮的大地 追问

2019-07-08 09:27

那老师这个季度申报财务报表，资产负债表和利润表利润额不一致能通过吗？

小惑老师 解答

2019-07-08 09:29

可以的，因为你有以前年度调整科目会不一样的

俏皮的大地 追问

2019-07-08 09:31

好的，就是说不用管，就那样申报对吗？

小惑老师 解答

2019-07-08 09:53

是的，就按照我说的申报就可以了

俏皮的大地 追问

2019-07-08 10:07

好的，谢谢！

小惑老师 解答

2019-07-08 10:15

不客气，祝您学习愉快

俏皮的大地 追问

2019-07-08 11:12

老师还有一些问题，就是六月又补交了去年的企业所得税，我这个利润季度企业所得税报表里利润总额填利润表的哪个数，净利润数是－18万

小惑老师 解答

2019-07-08 13:05

你是补缴的，跟上面处理是一样的

俏皮的大地 追问

2019-07-08 13:23

这么问吧老师，所得税报表中的利润总额填列的是利润表中的利润总额数－11万，还是净利润数－18万？

小惑老师 解答

2019-07-08 13:49

你补缴所得税是用以前年度损益调整科目做处理的吗？

俏皮的大地 追问

2019-07-08 13:55

没有，我直接记当月了，借所得税费用贷应交税费

小惑老师 解答

2019-07-08 17:42

那就是抵减这个所得税以后的利润额了