老师你好 原材料暂估多了 跨年的 现在该怎么做账

懒胖墩 追问

2019-07-08 13:52

老师前两步我已经做了  就是对之前结转的成本  不知道怎么弄

邹老师 解答

2019-07-08 13:58

你好，调整之前的成本
借；原材料，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

懒胖墩 追问

2019-07-08 14:03

但是我多暂估的应付款怎么处理

邹老师 解答

2019-07-08 14:08

你好，第一笔分录已经把之前的暂估冲销了啊
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；原材料（这个就是之前暂估入库的金额）

懒胖墩 追问

2019-07-08 14:10

老师  我暂估了102496.38元
          发票金额102496.37元
按照发票冲销 还有1分钱没有冲

邹老师 解答

2019-07-08 14:14

你好
暂估入库
借；原材料 ，   贷；应付账款-暂估102496.38
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ，  贷；原材料102496.38
根据发票入账
借；原材料102496.37 ， 应交税费-应交增值税（进项税额），  贷；应付账款等科目
这样第一个与第二个分录就把暂估刚好冲销了啊

懒胖墩 追问

2019-07-08 14:18

老师  不是根据发票冲销暂估吗

邹老师 解答

2019-07-08 14:22

你好，是取得发票的时候就把之前的暂估冲销，金额就是之前暂估的金额
而不是根据发票金额来冲销之前暂估的意思

懒胖墩 追问

2019-07-08 14:24

好的  明白了 谢谢老师

邹老师 解答

2019-07-08 14:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢