老师，我申报增值税时，提醒这个？6月份下旬我做的声明，现在保存时提醒这个？这个附表4里的第二加计递减情况里的本期发生额是让填的本期进项税额的百分之十吗？

媛来 追问

2019-07-08 14:56

6月份公司进项税额是22641.52，那么本期发生额应该填2264.15是吗？这个还要计提？

郭老师 解答

2019-07-08 14:57

你好，对的，需要计提的，

媛来 追问

2019-07-08 14:57

之前还有进项税额留底，本月开的发票冲减之后还留底2000多

媛来 追问

2019-07-08 14:59

这个怎么计提，凭证怎么填写，借 贷分别怎么填，您说我算的对不对，因为6月下旬我才声明，7月申报时提醒我需要填写这个，不然没法申报增值税，我算的数值对不对

郭老师 解答

2019-07-08 15:04

借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
对的，是进项*10%按这个算的

媛来 追问

2019-07-08 15:07

进项税额的百分之十，不是进项销售额对吧，还有需要增加一个其他收益的科目吗？只能入到这个科目？

郭老师 解答

2019-07-08 15:09

是进项税额的10%
小企业会计准则做到营业外收入

媛来 追问

2019-07-09 10:37

6月进项税额是22641.52，那么6月本期发生额就是22641.52✖️10%=2264.15，是这样吗？这个只能计提出来是吧，之前的进项税留底不能计提对吧

郭老师 解答

2019-07-09 10:40

是的，只能计提，不交税不抵扣

媛来 追问

2019-07-09 10:42

4月份之后的进项税额不交税就不抵扣，计提出来就行，如果交税就需要抵扣对吧

郭老师 解答

2019-07-09 10:46

是的，加计抵减额是的