老师，退回员工的社保个人部分差额应该做什么分录？

阿妹 追问

2019-07-09 10:39

老师，情况是这样的：公司从六月份开始社保基数全部下调，社保是只要你基数动了，那就要从一月份开始全部按调整后的基数重新计算，所以本月底会退回部分金额，退回的金额分两部分：一是退之前月份多缴纳的差额，二是之前所有补缴的部分不是退差额，而是把所有的补缴部分全数退回，在本月缴纳六月份缴纳社保时，就有两部分：一是正常按调整后的基数缴纳，二是把之前五个月的补缴部分按调整后的基数重新补缴，现在问题是：
1.补缴的社保部分可以税前扣除吗？
2.月底退回的差额和补缴金额应该怎么做分录呢？

耿老师 解答

2019-07-09 11:02

你好！补交的社保可以税前抵扣，退回的差额原计提分录红字冲回

阿妹 追问

2019-07-09 15:02

老师，具体怎么操作呢？

耿老师 解答

2019-07-09 15:14

你好！你计提社保的分录按差额做红字就可以。

阿妹 追问

2019-07-09 15:20

老师，计提社保的分录按差额做红字就可以？是跟计提次月社保做在一起吗？
这笔退款到账怎么做分录呢？

耿老师 解答

2019-07-09 16:44

你好！收到款后借银行存款 贷应付职工薪酬—社保

阿妹 追问

2019-07-09 16:45

老师，计提次月社保和冲差额做在一起吗？

耿老师 解答

2019-07-09 16:47

你好！个人建议分开做

阿妹 追问

2019-07-09 16:54

老师，计提社保分录按差额做红字？不是把之前五个月的累计金额做红字吗？

耿老师 解答

2019-07-09 16:58

你好！是的，按退款金额直接做

阿妹 追问

2019-07-09 17:06

老师，公司承担部分按退款冲回，借管理费用～社保红字 贷应付职工薪酬～社保 红字 是这样吗？
那个人承担部分怎么做呢？

耿老师 解答

2019-07-09 23:26

你好！冲减其他应付款过其他应收款，钱要退回职工的