请问老师，我们2017年多缴企业所得税，在2018年申请抵税，现在抵不完转退税了，那我们在账上需要做分录吗？

计提企业所得税分录和交企业所得税分录怎么做？

答： 计提时 借:所得税费用 贷:应交税费-企业所得税 缴纳时 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

计提一季度所得税，做分录 借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税月末结转损益，做分录借：本年利润 贷：所得税费用缴纳企业所得税时，抵的是以前多缴的所得税，怎么做分录呢？

答： 你好 以前多交了 那么本期按照实际需要缴纳的计提所得税费用

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

要交企业所得税时，才要做分录。 不交企业所得税，不做分录

答： 您好 季度有利润 需要预缴的时候也要计提的