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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-09 13:23

你好，多交这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
之后抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

太阳 追问

2019-07-09 13:27

老师：不用做以前年度损益调整吗。

邹老师 解答

2019-07-09 13:28

你好，之前多交是应交税费借方余额，之后年度抵扣是当年计提，不涉及以前年度损益事项，所以是不通过 以前年度损益调整科目核算的

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