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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-07-09 13:23

你好，多交这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
之后抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

太阳 追问

2019-07-09 13:27

老师：不用做以前年度损益调整吗。

邹老师 解答

2019-07-09 13:28

你好，之前多交是应交税费借方余额，之后年度抵扣是当年计提，不涉及以前年度损益事项，所以是不通过 以前年度损益调整科目核算的

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相关问题讨论
借应交税费贷利润分配 以后抵扣借所得税费用贷应交税费所得税
2021-10-27 20:29:04
你好，多交这样做分录，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 之后抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税
2019-07-09 13:23:07
相当于5万快抵扣以后的所得税额，账务还是，借：应交税费—应交所得税 5 贷：所得税费用5，下期有利润的时候，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税，实际缴纳所得税的时候，根据应交税费的余额进行缴纳
2018-07-11 10:58:20
借：以前年度损益调整贷：应交税费
2018-06-09 10:35:06
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2020-05-31 20:17:28
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