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辜老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2019-07-10 11:21

你本月的进项税不能抵减上月要缴纳的增值税的

Cyx 追问

2019-07-10 11:28

我就是计提本月的要交的税啊

辜老师 解答

2019-07-10 11:45

转出未交增值税

借：应交税费--应交增值税--销项税额 

贷：应交税费--应交增值税--进项税额

应交税费--应交增值税--转出未交增值税（销项减去进项的差额）

计提增值税

借：应交税费--应交增值税--转出未交增值税 

贷：应交税费-未交增值税

这个月缴纳税费时：
借：应交税费--未交增值税 

贷：银行存款

这个月抵扣时：

借：应交税费-应交增值税（进项税额） 

贷：应交税费-待抵扣进项税

辜老师 解答

2019-07-10 11:47

那你先结转要缴纳的增值税，借应交税费～应交增值税～销项税1000，贷应交税费～应交增值税～进项税200，应交税费～应交增值税～转出未交增值税800
借，应交税费～应交增值税～转出未交增值税800，贷，应交税费～未交增值税800
实际缴纳时，借，应交税费～未交增值税800，贷，银行存款800

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相关问题讨论
当月认证的进项税当月加计 借：应交税费-未交增值税 贷：其他收益
2019-07-05 11:40:50
您好！这个抵扣进项税不需要单独做分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2022-05-23 14:52:31
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
2019-05-30 16:06:32
你本月的进项税不能抵减上月要缴纳的增值税的
2019-07-10 11:21:11
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
2019-10-12 13:38:10
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