老师，员工6月底离职，本月发上个月工资时把他7月份社保(单位+个人)从工资里直接扣除了？金额1000元，这个1000元再发工资时计入哪个科目？

淡然 追问

2019-07-10 11:40

老师，麻烦会计分录帮我写一下？

蒋飞老师 解答

2019-07-10 11:45

发工资
借：应付职工薪酬1000
贷：管理费用-工资1000

淡然 追问

2019-07-10 11:57

我扣下的这1000元是7月份社保费，7月份交社保时，他这1000怎么做会计分录？

蒋飞老师 解答

2019-07-10 12:02

本月发工资你们是怎么做分录？

淡然 追问

2019-07-10 12:53

借应付职工薪酬
贷其它应收款~社保费
贷其它应收款~住房公积金
贷应交税费~应交个人所得税
贷银行存款

淡然 追问

2019-07-10 12:54

这是一般情况下发工资的会计分录？

蒋飞老师 解答

2019-07-10 13:01

就是扣那个社保1000分录是怎么做的？

淡然 追问

2019-07-10 14:05

我就是不知道，这个月发6月份工资时，里面扣除他7月份的社保怎么做会计分录？

蒋飞老师 解答

2019-07-10 14:17

需要看前面的分录怎么做才可以的

蒋飞老师 解答

2019-07-10 14:18

正常是做下面的分录调整
借：应付职工薪酬1000
贷：管理费用-工资1000

淡然 追问

2019-07-10 14:23

计提工资时，借管理费用  贷应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-07-10 14:24

你好！

对的！