之前会计做外账时，当月支付了的社保计入其他应收款-代扣社保科目，然后当月计提工资的时候，没有把“其他应收款-代扣社保”这科目冲掉，管理费用-工资科目用实发的工资的金额计算了，导致其他应收款-代扣社保科目一直有2万多的余额

老师，员工请长假，8月份工资只有490.91元，8月的社保也给他买了。他工资减去个人部分515.92，还欠公司25.01元。请问我8月份怎么计提工资？是 借：管理费用-工资490.01元，借：其他应收款25.01元，贷：515.92元。。是这样做吗？

答： 您好，你贷方是应付职工薪酬吧

之前会计做外账时，当月支付了的社保计入其他应收款-代扣社保科目，然后当月计提工资的时候，没有把“其他应收款-代扣社保”这科目冲掉，管理费用-工资科目用实发的工资的金额计算了，导致其他应收款-代扣社保科目一直有2万多的余额

答： 您好同学。将这2万多一次性补计提，然后一次性冲掉

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好！计提社保时，我们走管理费用，金额是公司承担的费用金额，这理解了。刘宏伟老师兴隆经贸业务16.问题是，在业务23计提工资时，为什么把扣除员工的其他应收款的金额一起走了公司费用？为什么计提走的管理费用不是公司实发的金额。请老师回搭，千万别一两句就完了，麻烦教详细点，谢谢了先

答： 同学，1.计提工资按应付工资计提(包括实发，个人三险一金和个税)。借成本费用贷应付职工薪酬-工资。2.计提单位社保时借成本费用贷应付职工薪酬-社保费，公积金。3.先交社保(后发工资)时，借应付职工薪酬-社保费，公积金，借其他应收款-个人社保公积金(相当于单位垫付，发工资扣回)，贷银行存款。4.发工资时，借应付职工薪酬-工资，贷其他应收款-个人社保公积金，应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，同学