之前会计做外账时，当月支付了的社保计入其他应收款-代扣社保科目，然后当月计提工资的时候，没有把“其他应收款-代扣社保”这科目冲掉，管理费用-工资科目用实发的工资的金额计算了，导致其他应收款-代扣社保科目一直有2万多的余额

1304951695 追问

2021-07-04 15:26

具体分录怎么做，不需要走以前年度损益调整吗

1304951695 追问

2021-07-04 15:28

这是去年的，已经跨年了

璟坨坨老师 解答

2021-07-04 16:04

借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：其他应收款

1304951695 追问

2021-07-04 17:20

那以前年度损益调整需要转到未分配利润吗

璟坨坨老师 解答

2021-07-04 18:32

您好同学，需要转的。