送心意

小黎老师

职称中级会计师

2019-07-10 14:19

您好,没有支付就不需要处理

Amy 追问

2019-07-10 14:22

因为是全额计提,这个月交税和支付社保公积金如何账务处理啊

Amy 追问

2019-07-10 14:26

现在是借应交个税 贷银行 造成借方余额了,社保公积金借其他应付也是借方余额,这个不对吧

小黎老师 解答

2019-07-10 14:28

您好,借方余额是对的

Amy 追问

2019-07-10 14:41

这些是从个人工资中代扣的需要做借工资贷应交税费 其他应付账务处理吗?

Amy 追问

2019-07-10 14:42

还是等以后月份补发工资时再做账务处理,我不是很明白

小黎老师 解答

2019-07-10 14:43

您好,当期没有发放工资,不用做其他应付款的贷方 等发放的时候再做

Amy 追问

2019-07-10 14:44

嗯,好的,谢谢

小黎老师 解答

2019-07-10 14:46

不用谢,祝您生活愉快

Amy 追问

2019-07-10 14:54

老师,可是如果一直欠发,到年底要做纳税调赠,但工资里包括已经支付社保和个税这块,所以是否每月还是要把这块做下账务处理啊

小黎老师 解答

2019-07-10 14:55

您好,你没有发放,不好做这个分录啊

Amy 追问

2019-07-10 14:56

转入其他应付款呢

Amy 追问

2019-07-10 14:56

可是社保和税是正常支付的啊

Amy 追问

2019-07-10 14:58

这块再工资里反应,如果不做账务处理,是要纳税调赠吧

小黎老师 解答

2019-07-10 15:02

您好,只要次年汇算清缴前都支付了,不需要纳税调增

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你好,您看下这个内容 你好,公司社保, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 ——社保(公司) 贷:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 计提工资, 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬——工资 发放工资, 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款 ——社保(个人) 贷:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款 上交社保, 借:应付职工薪酬 ——社保(公司) 借:应付职工薪酬 ——公积金(公司) 借:其他应付款 ——社保(个人) 借:其他应付款 ——公积金(个人) 贷:银行存款
2020-06-17 22:17:36
补计提少计提的工资计入成本费用
2020-04-13 10:00:40
借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬 2850 借;应付职工薪酬 2850 贷;库存现金等科目
2016-12-05 11:23:41
您好,没有支付就不需要处理
2019-07-10 14:19:53
要的,每月的工资都要计提的
2020-03-12 14:17:21
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