2018年做了未开票收入申报，2019年又开票，分录该怎么做？冲减分录用主营业务收入还是以前年度损益调整科目

蒋飞老师 解答

2019-07-11 12:38

1.冲减
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
（金额用负数表示）

蒋飞老师 解答

2019-07-11 12:38

2.根据发票做账
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）