老师,我们5月份计提社保应该是:管理费用-社会保险费 其他应收款-代垫员工社保费 贷方:应付职工工资-社会保险费 5月份扣缴社会保险应该是:借方:应付职工薪酬-社会保险(公司部分) 贷方:其他应收款-代垫员工社保费 银行存款 这样做对吗?
布丁
于2019-07-13 13:03 发布 1920次浏览
- 送心意
小云老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2019-07-13 13:07
你好,不对,计提你只要计提公司部分即可,扣款才是借方:应付职工薪酬-社会保险(公司部分)其他应收款-代垫员工社保费 贷方:银行存款
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也就是说,你之前计提的这个金额给他计提少了,那么你现在把这个差额给他补计提起来。跨年了,你这个费用类的科目,通过以前年度损益调整来进行替换。
2020-01-21 13:19:39
你好,是的,单位个人分别计算的
2017-08-08 10:39:38
同学,你好,最好不要,应付职工薪酬是来归集职工薪酬的,而且正常都要计提工资后再发放
2020-04-10 18:51:52
借管理费用一工资,社保费,货应付职工薪酬一工资,社保费
2018-10-10 14:53:22
你好 不对的 。 应该是 :借管理费用-社保贷应付职工薪酬-社保。 缴纳借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保贷银行存款
2021-02-05 11:27:04
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