我这月的部分进项发票有没到的，但是商品已经销售了，我要如何做分录呢？成本怎么结转呢

一片烟雨 追问

2016-01-30 20:02

麻烦老师在帮我看下这样做对么？1.入库，借：库存商品   贷：应付账款-暂估应付账款
2、销售时
借：应收账款-丙单位
贷：主营业务收入
应交税金-销项

3.结转销售成本，借：主营业务成本  贷：库存商品

一片烟雨 追问

2016-01-30 20:05

那下月呢，红字冲销冲的是哪几个。
4. 红字冲帐 
借：库存商品    贷：应付账款-暂估应付账款
销售成本的结转也要冲吗？

邹老师 解答

2016-01-30 19:50

你可以做暂估入库
借；库存商品    贷；应付账款-暂估应付账款
借；主营业务成本   贷；库存商品

邹老师 解答

2016-01-30 19:56

借；主营业务成本 贷；库存商品
这就是结转销售成本的分录

邹老师 解答

2016-01-30 20:03

是的

邹老师 解答

2016-01-30 20:20

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