送心意

朴老师

职称会计师

2019-07-16 10:29

小规模纳税人或符合条件的企业在210天内核销。
收汇核销期间超过90天的款项。须在国家外汇管理局网上服务平台,进行登记。这是外管局的电子化外债登记而已。
纳税申报期结束之日是90天。B类企业收汇是180天,这90天是外管局要求的外债登记。以前是要纸质申报外债,后来提升电子申报。逾期后外管局的电子登记不能登录,但还是可以纸质申请的。你可向你企业所在的外管局查问。过了180天未核销的税务局才视同内销征税。

车翠霞: 追问

2019-07-16 10:33

那内销征税的,之前用来退税的进项税额可以用来抵扣?

车翠霞: 追问

2019-07-16 10:37

外汇核销企业必需申报?那银行在收汇时不是已经申报了吗

朴老师 解答

2019-07-16 16:20

是的,必须要申报的

车翠霞: 追问

2019-07-16 16:32

每次收汇时银行都做了国际收支申报,是这个申报吧?

朴老师 解答

2019-07-16 16:37

嗯,是的哦,满意请给五星好评,谢谢

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小规模纳税人或符合条件的企业在210天内核销。 收汇核销期间超过90天的款项。须在国家外汇管理局网上服务平台,进行登记。这是外管局的电子化外债登记而已。 纳税申报期结束之日是90天。B类企业收汇是180天,这90天是外管局要求的外债登记。以前是要纸质申报外债,后来提升电子申报。逾期后外管局的电子登记不能登录,但还是可以纸质申请的。你可向你企业所在的外管局查问。过了180天未核销的税务局才视同内销征税。
2019-07-16 10:29:28
你好,要冲减收入计入销售费用-样品费。借:主营业务收入,贷:应收账款。借:销售费用,贷:主营业务成本
2020-06-17 09:18:07
一、存货报废的会计分录: 1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 贷:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) 贷:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 (1)借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)借:其他业务成本 贷:待处理财产损溢(报废存货残料的价值)一、存货报废的会计分录: 1、发生报废时,应调减有关存货的账面价值,查明原因,按管理权限报有关部门审核,等待处理。 借:待处理财产损溢(报废存货的账面价值) 贷:有关存货科目(原材料、周转材料、库存商品、生产成本等)(报废存货的成本) 应交税费——应交增值税(进项税转出) (如果计提了存货跌价准备的,还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目) 2、经批准后进行处理 借:原材料(残料入库) 其他应收款(应收保险公司或责任人的赔偿) 管理费用(扣除残料及赔偿后的净损失,属经营损失的部分) 营业外支出(属于非常损失的净损失,如自然灾害造成的损失) 贷:待处理财产损溢 3、如果直接出售报废的存货残料取得收入 (1)借:银行存款等 贷:其他业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) (2)借:其他业务成本 贷:待处理财产损溢(报废存货残料的价值)
2019-06-05 21:22:38
已办理退税,退关退货的处理   出口企业出口货物发生退关退货后,出口企业必须向所在地主管出口退税的税务机关办理申报手续,补缴已退(免)的税款,如果退运的货物已经申报办理退税的,并分别依以下情况予以处理:   (一)如出口企业将退关退运货物加工整理,更换相同规格型号的货物重新出口,或将退运货物退给供货企业不再出口的,出口企业应持有关凭证到其主管退税的税务机关申请办理“出口商品退运已补税证明”及“进货退出及索取折让证明单”(以下简称“证明单”),出口企业或供货企业凭证明单冲减当期销售收入和销项税额。   (二)出口企业将退关退运的货物转为内销的,应持有关凭证到其主管退税税务机关办理“出口转内销证明单”,作为其内销时进项抵扣凭证。
2020-03-19 08:22:53
你好 课堂首页输入关键字搜索下出口外贸的内容 进入学习下就可以了
2019-07-05 14:06:23
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