老师我们买了车的发票已经勾选抵扣并且做账了，之后对方把这张票冲红了，我们现在怎么做进项税额转出呢？应该怎么写分录呀

铥铥 追问

2021-07-03 07:40

都要转出进项税了，怎么固定资产还是增加的呢，不应该固定资产也不入账嘛

玲老师 解答

2021-07-03 07:46

你现在收到红字发票了，就直接做原来一样的分录金额负数。
我上面给你做的是只是转出进项的分录。

玲老师 解答

2021-07-03 07:46

进项转出不能抵扣转到固定资产里了。

铥铥 追问

2021-07-03 07:51

那我就做借固定资产（负数）
应交税费—进项(负数)
贷银行存款/其他（负数）
就可以了吗

玲老师 解答

2021-07-03 07:52

对，这样写分录 就对了 

铥铥 追问

2021-07-03 07:56

那我账上冲了，增值税报表怎么填写需要转出的金额呢

玲老师 解答

2021-07-03 08:02

你好
附表二填写进项转出 

铥铥 追问

2021-07-03 08:06

直接填写转出金额就可以了对吧

玲老师 解答

2021-07-03 08:07

对
直接填写转出金额就可以了对吧

铥铥 追问

2021-07-03 08:26

谢谢老师

玲老师 解答

2021-07-03 08:29

不客气，问题解决请好评，