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邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-02-02 11:25

在年末第四季度我按，25%计提了所得税，但在次年一月份缴纳时我发现企业享受优惠政策只需缴纳10%，我想请教大家有什么办法可以对我的本期报表进行调整，前提是不能更改前期报表（现在相当于我的期初未分配利润是不对的，盈余公积也少提了）

邹刚得老师 解答

2016-02-02 11:48

借；应交税费-企业所得税     贷；以前年度损益调整-所得税费用

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在年末第四季度我按，25%计提了所得税，但在次年一月份缴纳时我发现企业享受优惠政策只需缴纳10%，我想请教大家有什么办法可以对我的本期报表进行调整，前提是不能更改前期报表（现在相当于我的期初未分配利润是不对的，盈余公积也少提了）
2016-02-02 11:25:54
你好，要看本年累计利润总额，除非您是核定征收的企业。
2019-10-12 21:46:30
比如大于100万，就是不包括100万
2019-10-25 19:30:12
你好，利润表上的本年利润累计金额减去上季度的累计金额计算本季度所得税，
2019-08-12 16:00:13
你好！ 如果取得提交的资产总额是折算后的（万元），就可以提交的。提交前，请核对一下。
2019-07-06 13:42:19
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