老师好，我发现刚接手过来的公司，进项抵扣了，但增值税主表进项税额没有填写，导致后面几个月多交税了，这个怎么处理

小妮子 追问

2019-07-22 10:26

已经进项抵扣了，就是没有填到主表的进项税额，怎么叫人家重新开啊

maize老师 解答

2019-07-22 10:33

你附表2填写本期认证本期申报抵扣么，没有填写就过期作废不能抵扣了

小妮子 追问

2019-07-22 10:34

我也是刚发现的，现在进表二看了一下没有任何数据

maize老师 解答

2019-07-22 10:40

那就只能联系对方开红字发票重新给你们开，你这个之前发票没有填写就是废票了，不能抵扣，税局一般不给你改之前申报表

小妮子 追问

2019-07-22 10:41

已认证了还没开红字吗

小妮子 追问

2019-07-22 10:42

那我之前的账务处理怎么办，还是跨年的进项

小妮子 追问

2019-07-22 10:45

对方如果开红字我不是得进项税额转出，可我都没数据怎么转出

maize老师 解答

2019-07-22 10:53

不需要你做进项税额才可以转出啊，你都没有做啥转出，你这是费用还是啥

小妮子 追问

2019-07-22 10:58

材料，问题是我已经认证抵扣了

maize老师 解答

2019-07-22 11:00

你只是认证没有抵扣啊，你填写申报表本期认证本期申报抵扣才可以抵扣啊，你这个申报表都没有进项税额咋去抵扣啊

小妮子 追问

2019-07-22 11:02

哦哦，那你能详细跟我说一下怎么处理吗，包括对方公司的处理方式，因为是我司造成的问题

maize老师 解答

2019-07-22 11:14

你这边申报系统去申请红字信息表，审核通过发给对方，对方根据这个开红字发票就可以，

小妮子 追问

2019-07-22 11:18

那去年年底做的会计分录怎么处理，原来是借库存商品，应交税费.待抵扣进项，贷应付帐款。二月有认证没抵扣

maize老师 解答

2019-07-22 11:21

就这样吧，你这个跨年啊，原则是去年没有认证是做借应交税费-待认证进项税额

小妮子 追问

2019-07-22 11:22

对，那今年怎么做

maize老师 解答

2019-07-22 11:29

那现在就做借库存商品 贷应交税费.待抵扣进项