老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！

1029712205 追问

2019-07-23 11:16

老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。

庄老师 解答

2019-07-23 14:35

你好，可以增设这个科目

1029712205 追问

2019-07-23 14:36

以前一直没有用过这个科目，不增设可以不

庄老师 解答

2019-07-23 14:40

你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）

1029712205 追问

2019-07-23 14:45

我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好

庄老师 解答

2019-07-23 14:45

你好，这样是不行的，不能这样操作，

1029712205 追问

2019-07-23 14:46

为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，

庄老师 解答

2019-07-23 14:51

你好，账务处理要求这样的，

1029712205 追问

2019-07-23 15:00

那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？

庄老师 解答

2019-07-23 16:18

你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，

1029712205 追问

2019-07-23 16:20

谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？

庄老师 解答

2019-07-23 16:23

你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣